Электронный каталог МАУК "МИБС" г. Кемерово

Статья
67.402

Фаткина, Елена Валерьевна.
Банковская тайна в условиях глобализации мировых финансовых рынков: проблемы и тенденции правового регулирования / Е. В. Фаткина . – 2015 // Право и экономика . – 2015 . – № 3 . – С. 72-77 . – На рус. яз.

В статье анализируется влияние динамики развития международного сотрудничества в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов, осуществляемого, в том числе посредством обмена конфиденциальной информацией, составляющей банковскую тайну, между уполномоченными органами иностранных государств на российское законодательство. Правоотношения, связанные с банковской тайной, в условиях глобализации выходят за рамки урегулированных национальным законодательством, в следствии осуществления указанных процессов правовая природа банковской тайны приобретает новые черты, осложненные иностранным элементом. Вступивший в силу 28 июня 2014 года Федеральный закон № 173ФЗ создал правовые основы для практической реализации требований иностранного закона, в том числе FATCA, что само по себе является беспрецедентным для российского правопорядка фактом, безусловно, требующим дальнейшего глубокого научного осмысления.

ББК 67.402
347.73

ключевой = Финансовое право
ключевой = Foreign Account Tax Compliance Act
ключевой = FATCA
ключевой = Гражданский кодекс Российской Федерации
ключевой = Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации
ключевой = Конфиденциальная информация
ключевой = организация финансового рынка
ключевой = Финансовые операции
ключевой = Отмывание доходов
ключевой = глобализация
ключевой = налогообложение иностранных счетов
ключевой = Законы
Общий = Банковская система
Общий = Банковская тайна